Trimestre autonomo, el trimestre o la declaración trimestral es un término del que como autónomo aprenderás a odiar, pero que obligatoriamente debes conocer, si pretendes empezar tu aventura empresarial, ya que tarde o temprano tendrás que hacerle frente a tu declaración trimestral de impuestos
En este artículo explicaremos en que consiste, sobre cuál creemos que es la mejor forma para hacerle frente y como podemos planificar de la mejor forma posible este momento con el fin de que lo podamos superar de forma exitosa.
¿Qué es el trimestre autonomo?
Nos referimos por trimestre autónomo a la declaración trimestral de los impuestos, que se trata de un periodo de tiempo en el cual los autonomos tienen que dar cumplimiento con la presentación de sus declaraciones tributarias, en concreto existen cuatro trimestres autónomos divididos a lo largo del año.
Para el año 2022 los trimestres autónomos tendrán de plazo durante los días del 1 al 20 de los meses de abril, julio y octubre, y el del cuarto trimestre se dividirá en varios plazos, ya que dependiendo de la declaración, el plazo puede acabar el 20, el 30 o el 31 de enero del año 2023. Se recomienda quedarse con la idea de que el trimestre autónomo se presenta siempre en los días 1 al 20 de abril, julio, octubre y enero, aunque esto no sea exacto.
Así pues, llamamos trimestre autonomo al momento o periodo en el que los autonomos presentan sus declaraciones y saldan sus deudas con Hacienda.
¿Qué declaraciones se presentan durante el trimestre autonomo?
Durante el trimestre autonomo se presentan un montón de declaraciones de diversos tipos, ya que es el momento en que las asesorías, los autonomos y todas las empresas tienen que hacer frente en España a la liquidación y presentación de los impuestos.
Existen declaraciones que por ejemplo tienen por objeto liquidar algún impuesto como por ejemplo el IVA, en otras declaraciones algunos autonomos tienen que adelantar una parte de sus beneficios a Hacienda a cuenta de un impuesto futuro como es el impuesto sobre la renta o IRPF que finalmente se liquidara en los meses de abril al último día de junio salvo que este sea inhábil en cuyo caso al igual que ocurre con las declaraciones trimestrales esta declaración de carácter anual se alarga al primer día hábil del mes siguiente. Además de estas declaraciones trimestrales en las que el autonomo tienen que hacer frente a la presentación del trimestre de sus propios impuestos, también es posible que en algún momento tenga que hacer frente al ingreso de alguna retención si tiene un local alquilado, tiene trabajadores o hace uso de otros profesionales para poder desarrollar su actividad.
Las principales declaraciones que se presentan durante el trimestre autonomo son:
- La declaración trimestral del IVA (Modelo 303)
- Los pagos fraccionados de la renta (Modelo 130)
- Las retenciones del alquiler (Modelo 115)
- Las retenciones de los profesionales y trabajadores (Modelo 111)
Algunos autónomos en algunas ocasiones para cumplir con Hacienda tienen que presentar otros modelos no periódicos como el modelo 309 o el Modelo 349.
¿Qué información debe contener las trimestrales que se presentan durante el trimestre autonomo?
Existen varias declaraciones trimestrales, el modelo 303 o el modelo 130 posiblemente sean las declaraciones trimestrales más conocidas por los autónomos, dependiendo del tipo de declaración trimestral a presentar el contenido de las mismas variará.
Normalmente, las declaraciones trimestrales suelen incluir los datos de las operaciones que han tenido lugar en el trimestre anterior a la fecha del trimestre autónomo correspondiendo,
Por ejemplo las operaciones que han tenido lugar durante los meses de enero, febrero y marzo serán las operaciones que se incluyan en el primer trimestre autónomo que tiene lugar entre los días 1 y 20 de abril este será por ejemplo el funcionamiento del modelo 303,
Pero a diferencia del resto de declaraciones trimestrales también deberá de presentarse el modelo 130 o de pagos fraccionados del IRPF donde la información se incluye de forma acumulativa
Por ejemplo el modelo 130 incluye los datos de esta forma con lo cual cuando vayas a presentar el segundo, tercer o cuarto trimestre de autónomo no solamente tendrás que tener en cuenta las operaciones que habrás realizado durante el trimestre en curso, sino desde el día 1 de Enero hasta el último día del trimestre de referencia
Por lo tanto, a la hora de confeccionar los modelos trimestrales tenemos que tener muy en cuenta el modelo que estamos confeccionando y los datos que en él vamos a incluir para no equivocarnos
¿Cómo podemos prepararnos para el trimestre autónomo?
Como en muchos otros problemas que se nos presentan en la vida, la mejor forma de poder enfrentarnos a un problema y superarlo con éxito es contar con una planificación previa del problema, nadie nos va a eliminar la obligación de tener que presentar declaraciones trimestrales o pagar impuestos durante la época del trimestre autónomo, pero sí que podemos seguir algunos pasos para que el trimestre autonomo no nos caiga de sorpresa y poder afrontarlo de la mejor forma posible.
Por ejemplo, muchas veces habrás oído que el IVA no es algo que nos corresponda y que la tarea que nos toca desempeñar respecto a este impuesto es la de actuar de recaudadores, por lo tanto, aquí tienes tres posibilidades:
- Ser precavido y llevar un Excel, una aplicación de facturación en la que puedas ir apartando el IVA repercutido a los clientes,
- otra posibilidad es la de crear una cuenta en la que se meta solo el dinero de IVA y así cuando llega el momento de tener que presentar la declaración trimestral el dinero ya está ahorrado
- Una solución algo más cara es que el IVA se pague poco a poco mientras vamos adquiriendo liquidez. El interés legal del dinero actualmente es un 3
Si eres un autónomo que realiza una actividad con IVA otra idea de reducir tu carga trimestral es que si vas a realizar una compra, hacer una inversión en la que se va a tener que pagar IVA (Soportar) una idea es hacer dicha compra o inversión justo antes del periodo en el que presentaras la declaración trimestral, ya que de esta forma el IVA se recuperara primero.
Durante las declaraciones trimestrales también se tienen que presentar los pagos fraccionados, estos pagos fraccionados son adelantos de una renta futura con lo cual lo que pagas hoy no lo pagaras mañana por lo que no debe preocuparte adelantar una parte de tu beneficio a Hacienda porque si tienes pocos beneficios Hacienda te acabara devolviendo el dinero, el modelo 130 que es la declaración trimestral mediante las cuales se hacen estos pagos sirve básicamente como medio de control para hacienda y, por otra parte, para que no tengas que pagar todo de golpe cuando hagas la declaración anual. Ahora bien, recuerda que tendrás que adelantar un 20% de tus beneficios, con lo cual teniendo en cuenta que este % es adicional al IVA lo que puedes hacer es ir como mínimo ir llevando en un Excel una relación de tus ingresos y gastos y sin contar el IVA ir metiendo en el banco cada mes un 20% de la diferencia.
Cuando tienes un local alquilado o contratas profesionales, entonces en el momento del pago existe la obligación de retener, por eso tú debes pensar siempre que lo que debes pagar al mes es la base más el IVA e ir ingresando la retención en la cuenta de pagos de impuestos.
Siguiendo estas pautas afrontar con éxito el trimestre autónomo será muy sencillo, una vez que hayas presentado todos los impuestos puedes hacer una transferencia de esa cuenta a tu cuenta personal y así cada trimestre contaras con el dinero suficiente para hacer frente a tus declaraciones, otra idea seria que si no lo necesitases para vivir este dinero lo fueses dejando ahí y lo tuvieses disponible para la renta o para el pago de cualquier improvisto.