Pasos para calcular retenciones de ISR e IVA

Publicado el 17 diciembre 2019 por Masideasdenegocio @masideasnegocio

Quieres saber como se calcula el ISR?, pues debes conocer lo que establece la ley de impuestos sobre la renta y en este caso de México, ya que a partir de ello podrás comprender no solo cómo se calcula sino también que es el ISR con exactitud, cómo debes hacer el cálculo del año 2019, el mensual, de las personas morales y del trabajador.

Por esta razón como se trata de una información muy amplia y precisa, te conviene seguir leyendo para tener contigo una buena actualización para hacer el cálculo:

¿Como se calcula el ISR según la ley de impuestos sobre la renta en México?

Para saber como se calcula el isr, necesitas conocer lo que indica la ley de impuestos sobre la renta en México en el párrafo 5 del artículo 106.

  1. Si eres un profesional que como contribuyente ofreces tus servicios a una persona moral, ésta te deberá retener el 10% en concepto de pago provisional calculado sobre los pagos que te realice sin ninguna deducción.
  2. La persona moral que te realiza la retención debe entregarte una constancia de la misma y un comprobante fiscal.
  3. El impuesto que te retiene la persona moral se acredita contra el impuesto a pagar que surja como resultado de los pagos provisionales conforme al mismo artículo de la ley.
  4. Según la ley del impuesto al valor agregado, en su artículo 3 establece que las persona moral está obligada a retener el impuesto por una tasa del 4% sobre la contraprestación que pagó al recibir un servicio de autotransporte de bienes por tierra.

¿Como se calcula el isr con la calculadora?

El isr en su sitio web oficial te ofrece la posibilidad de que puedas hacer el cálculo de las retenciones de isr e IVA, para ello sigue estos pasos:

Paso 1: Ante todo debes acceder a http://www.calculadorasat.com/calcular-isr

Paso 2: De inmediato te encontrarás con la calculadora que simplemente es un cuadro donde completarás los distintos campos que te solicita el sistema.

Paso 3: Comienza marcando la casilla Retención con IV A si corresponde o déjala desmarcada.

Paso 4: Debajo de Retención con IVA, verás otra casilla donde deberás ingresar los Decimales.

Paso 5: A continuación completarás el campo correspondiente a Cantidad.

Paso 6: Debajo de Cantidad, completarás el valor de la tasa de IVA y volverás a escribir la misma tasa en el campo vacío.

Paso 7: El siguiente paso corresponde a que indiques en el campo vacío el ISR retenido que se restará automáticamente.

Paso 8: A continuación completarás el campo vacío de la calculadora con el valor del IVA retenido y también se restará automáticamente.

Paso 9: Al completar todos los datos que corresponden a cada campo, la calculadora realizará el cálculo automáticamente sin necesidad de que hagas clic en ningún botón.

¿Que es el ISR y como se calcula?

Ahora quieres saber que es el isr y como se calcula, pues el cálculo se rige por la ley de ISR, una de las leyes federales de mayor importancia que exige que la renta de todas las personas sea gravada, lo cual es aplicable a todos los ejercicios en los que se realizan pagos provisionales todos los meses y que funciona a cuenta del impuesto anual.

Tanto las personas morales como las personas físicas están obligadas al pago del impuesto únicamente si sus ingresos provienen de ganancias y dividendos que se reparten por las personas morales, por apercibimiento de salario por el ofrecimiento de un servicio subordinado, por intereses, el uso de bienes muebles o por su arrendamiento, por la enajenación de bienes, por algún premio obtenido o por sus actividades profesionales.

La tasa del isr es variable de acuerdo al límite inferior de la base imponible, por lo cual es imprescindible el uso de la tabla porque de lo contrario sería imposible sabes cuánto se debe pagar.

En definitiva el impuesto es aplicable a la ganancia que obtienes como contribuyente al realizar tu actividad, restando los gatos que realizaste a los ingresos que obtuviste.

  1. Entonces primero debe tener en cuenta tu ingreso mensual para luego restarle el límite inferior y obtendrás como resultado la base imponible.
  2. A esa base imponible le debes aplicar la tasa que corresponde de acuerdo al límite inferior.
  3. Obtendrás un resultado al que le sumarás la cuota fija que proporciona el ISR antes del subsidio.
  4. A ese ISR antes del subsidio le aplicarás la tasa del subsidio .
  5. Si obtienes un resultado negativo, le agregarás al ingreso el subsidio resultante.
  6. Luego considerarás el ingreso para restarle el impuesto y su resultado será lo que recibirás en concepto de nómina.
  7. Ten en cuenta que deberás utilizar una tabla según el mes porque los ingresos y gastos se van acumulando.

¿Como se calcula el ISR 2019?

Ahora quieres saber como se calcula el isr 2019, pues ante todo debes saber que la tabla del ISR2019 es la misma que utilizaste para el cálculo del ISR2018, por lo tanto lo primero que debes conocer es la tabla que considerarás para hacer el cálculo:

  1. Con un límite inferior de $0.01, un límite superior de $578.52, corresponde la cuota fija de 0.00 y un porcentaje sobre excedente de límite inferior de 1.92%
  2. Con un límite inferior de $578.53, un límite superior de $4910.18, cuota fija de $11.11, el porcentaje es de 6.40%
  3. Con un límite inferior de $4910.19, un límite superior de $8629.20, cuota fija de $288.33, el porcentaje es de 10.88%
  4. Con un límite inferior de $8629.21, límite superior de $10031.07, cuota fija de $692.96, el porcentaje es de 16.00%
  5. Con un límite inferior de $10031.08, límite superior de $12009.94, cuota fija de $917.26, el porcentaje es de 17.92%
  6. Con un límite inferior de 12009.95, límite superior de $24222.31, cuota fija de 1271.87, el porcentaje es de 21.36%
  7. Con un límite inferior de $24222.32, cuota fija de $3880.44, el porcentaje es de 23.52%
  8. Con un límite inferior de $38177.70, límite superior de $72887.50, cuota fija de $7162.74, el porcentaje es de 30.00%
  9. Con un límite inferior de $97183.34, límite superior de $291550.00, cuota fija de $25350.35, el porcentaje es de 34.00%
  10. Con un límite inferior de 291550.01 en adelante, cuota fija de $91435.02, el porcentaje es de 35.00%

¿Como se calcula el ISR mensual?

Quieres saber como se calcula el isr mensual, pues para ello debes conocer la tabla ya que a partir de ella conocerás el límite inferior, superior, la cuota fija y el porcentaje que corresponda, entonces:

  1. Límite inferior: $0.01, límite superior$496.07, cuota fija: $0, porcentaje: 1.92%
  2. Límite inferior: $496.08, límite superior: $4210.41, cuota fija: $$9.52, 6.40%
  3. Límite inferior: 4210.41, límite superior: $7399.42, cuota fija: $247.24, 10.88%
  4. Límite inferior: $7399.43, límite superior: $8601.50, cuota fija: $594.21, 16.00%
  5. Límite inferior: $8601.51, límite superior: 10298.35, cuota fija: $786.54, 17.92%
  6. Límite inferior: $10298.36, límite superior: $20770.29, cuota fija: $1090.61, 21.36%
  7. Límite inferior: $20770.30, límite superior: $3327.42, cuota fija: $3327.42, 23.52%
  8. Límite inferior: $32736.84, límite superior: $62500.00, cuota fija: $6141.95, 30.00%
  9. Límite inferior: $62500.01, límite superior: cuota fija: $6141.95, 30.00%
  10. Límite inferior: $83333.34, límite superior: $15070.90, cuota fija: $32.00%32.00%
  11. Límite inferior: $250000.00, límite superior: $21737.57, cuota fija: 21737.57, 34.00%
  12. Límite inferior: $250000.01 en adelante, cuota fija: $78404.23, 35.00%

¿Como se calcula el isr de un trabajador?

Ahora conocerás como se calcula el isr de un trabajador con el siguiente paso a paso:

  1. Establece el salario mensual o período de pago.
  2. Establece el salario diario salvo que sea un salario mensual sino lo dividirás por 30 y luego lo multiplicarás por la cantidad de días que corresponda.
  3. Calcula las retenciones del ISR según las tablas.
  4. Calcula las retenciones IMSS según el sistema SUA del IMSS.
  5. Descuenta las deducciones, anticipos, créditos Infonavit, etc.

¿Como se calcula el isr personas morales?

Para saber como se calcula el isr personas morales deberás atenerte a lo que establece la Ley de impuesto sobre la renta en su artículo 14:

  1. Debes obtener el coeficiente de utilidad.
  2. Según el coeficiente de utilidad podrás realizar el cálculo de los pagos provisionales.

3. La PTU es acumulable y se divide por la cantidad de meses que restan de ejercicio.