Los préstamos sin intereses entre familiares son habituales, pero no es menos habitual que se disfrace como un préstamo lo que en realidad es una donación, con el fin de eludir el impuesto de donaciones. Por eso hay que tener cuidado cuando hay que hacer una operación de este tipo y se debe intentar documentarla de la mejor manera posible, incluyendo su elevación a público o su registro de algún modo fehaciente.
Cómo hacer préstamos sin intereses entre familiares. Algunos consejos
Préstamos sin intereses entre familiares. Mejor documentarlos.
1.- Conviene que en la redacción del contrato quede clara alguna contraprestación, que bien puede ser la de interés al cero por ciento. Es decir, sin contraprestación… Pero que quede expresamente indicado.
2.- Como cualquier otro contrato, debe incluir los datos de ambas partes, prestamista y prestatario, así como la fecha en que se realiza, de cuánto dinero estamos hablando y, muy importante, un plazo de devolución razonable para que, insisto una vez más, Hacienda no pueda argumentar que se trata de una donación. Porque si unos padres de sesenta años le «prestan» un dinero a uno de sus hijos y pactan la devolución a cuarenta años… Pues va a ser que es una donación, se mire como se mire.
3.- Es importante indicar en el contrato para qué es el dinero, si para la entrada de un piso, para comprar un coche, para cancelar una hipoteca anterior con el banco, etc.
4.- También conviene (aunque no es lo más imprescindible) que se pacten cuotas de devolución parcial (mensuales, trimestrales o anuales). Eso lo hace todo más creíble. Y luego hay que conservar el justificante de esas devoluciones.
5.- Y lo más importante para que nadie piense que es un contrato que acabamos de hacer con fecha de hace varios años: Registrarlo y liquidar el Modelo 600 del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. Por suerte está exento, pero la presentación del impreso servirá de justificante de la operación. Se puede hacer una escritura pública, o bien se puede presentar en registro de entrada en la Comunidad Autónoma. Todo eso son pruebas de la existencia del contrato en una fecha determinada.
Todo lo anterior sería para justificar la existencia de los préstamos sin intereses entre familiares, pero ojo, eso no justifica el origen del dinero y Hacienda podría creerse que se trata de un préstamo y no de una donación, pero en cambio, podría exigir del prestamista que justificase el origen del dinero, así que cuidadín con dejar dinero de debajo del colchón y hacer un contrato, porque puede ser contraproducente.
Modelo sencillo de contrato. Tampoco es necesario complicarse demasiado la vida:
En …………………. a ……… de……………….. del año …..
REUNIDOS:
De una parte D. ……………………………………………….. mayor de edad, con domicilio en ………………………, calle ……………………….………….. n.° …… y provisto de NIF …………….………..
Y de otra, D. ……………………………………………..……….., mayor de edad, con domicilio en …………………….., calle ……………………..………….. n.°…… y provisto de NIF ……………..
Ambas partes intervienen en su propio nombre y derecho, con capacidad y legitimación suficientes para contratar que recíprocamente se reconocen.
ACUERDAN otorgar contrato de PRÉSTAMO SIN INTERESES, con arreglo a las siguientes
CLÁUSULAS
Primera. D. …………………………………….………. ha entregado con anterioridad a este acto en concepto de préstamo a D. ……………………………………………………., que reconoce haberlo recibido, un IMPORTE de ……………… euros, cuyo destino es ………………………………………………..
Segunda. Durante el plazo del préstamo el capital no devengará interés alguno.
Tercera. El importe prestado debe ser devuelto en un plazo máximo de……………….. No obstante, el prestatario podrá amortizar de manera anticipada el capital pendiente en cualquier momento.
Cuarta. Se pactan unas cuotas mensuales de ………………… euros.
Quinta. La devolución se realizará en el domicilio del prestamista, que emitirá un recibo justificativo del pago.
Sexta. Cualquier cuestión que surja sobre la interpretación o el cumplimiento del contrato será sometida a un arbitraje con arreglo a las normas que regulan este tipo de procedimiento.
Firman en conformidad ambas partes