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¿Qué pasa con mi cuenta vivienda en 2012-2013?

Publicado el 29 noviembre 2012 por Ahorrocapital @ahorrocapital

¿Estas pensando abrir una cuenta vivienda en 2012? ¿Ya tienes una cuenta ahorro vivienda abierta? ¿Vas a hacer aportaciones este año? En cualquiera de los casos, hay novedades fiscales importantes que afectan a la deducción de cuenta vivienda, que conviene que conozcas antes de tomar ninguna decisión.

cuenta-vivienda-2013

Imagen: finanzasparatodos.es

Llevamos ya varios años con muchos cambios en relación con la deducción de cuentas de ahorro vivienda, y eso ha generado gran confusión y dudas. Este año, el mismo gobierno que recuperó el año pasado in extremis la deducción, ha decidido de nuevo eliminar la deducción por vivienda y no sabemos si volverá en el futuro o se suprimirá para todos. De momento son las reglas con las que hay que jugar salvo que, a finales de año y como ocurriese el pasado ejercicio, el gobierno  anuncie o publique otra cosa distinta en el BOE. Dicho esto ¿Qué va a pasar con las cuentas vivienda que ya están abiertas?
Si tienes una cuenta vivienda abierta, a 31 de diciembre de 2012 no has destinado el saldo a compra de vivienda y no ha pasado el plazo de 4 años, puedes hacer dos cosas. La primera es destinar a la compra de primera vivienda las cantidades depositadas en la cuenta de ahorro vivienda, antes de que cumplan los 4 años desde su apertura. A partir de 2013 ya no te podrás deducir por las aportaciones adicionales que hagas a cuenta vivienda, ni por la compra de vivienda o por el préstamo hipotecario, si solicitas financiación para la adquisición. La segunda opción, es que en la declaración de la renta sobre el año 2012 a presentar entre mayo y junio de 2013, decidas devolver lo deducido por aportaciones a cuenta vivienda, dejando de estar obligado a la compra de vivienda. Para este caso, el gobierno ha previsto, que sea posible devolver la cuenta vivienda sin intereses de demora. Ya que la eliminación de la deducción por vivienda, ha sido una medida totalmente imprevista y se presupone que quienes abrieron cuenta vivienda, lo hicieron con idea de comprar. Y resultaría por tanto abusivo e injusto repercutir intereses de demora por esta causa. A continuación te voy a exponer algunas preguntas frecuentes que están surgiendo en torno a las cuentas vivienda tras la eliminación de la deducción por vivienda. ¿Puedo abrir una cuenta vivienda en 2012 y deducirme? Si. Aun es posible abrir una cuenta vivienda para aportar y deducirse en el ejercicio fiscal 2012. Se mantiene la obligación de comprar en el plazo de 4 años y no es posible aportar y deducirse en los próximos ejercicios. ¿Es posible aportar dinero a cuentas ahorro vivienda ya abiertas y deducirse por ello en 2012? Si, es posible. Pero sería el último año. ¿Puedo abrir una cuenta vivienda en 2013? No. Las cuentas vivienda desaparecen en 2013. ¿Qué ocurre si se me pasa el plazo de 4 años y no he usado el dinero para compra de vivienda habitual o rehabilitación de vivienda habitual? Si ha pasado mas de 4 años y no has hecho nada, has perdido el derecho de la deducción. Para devolver la cuenta vivienda, tienes que regularizarlo en la declaración de la renta del ejercicio fiscal que has perdido la deducción. Es decir, que si te vencía el plazo de 4 años pongamos que en noviembre de 2012, tendrás que hacer la devolución de lo deducido por cuenta vivienda en la renta 2012 a presentar el año que viene. Si no lo haces al año siguiente, Hacienda considerará que has cometido una infracción  leve y te sancionará por ello con una multa del 50% de lo deducido o el 26,25% si no se recurre. Y tendrás que hacer la devolución de lo deducido por cuenta vivienda, mas los intereses de demora y la sanción correspondiente. Así que te recomiendo que si se da el caso lo regularices a la mayor brevedad. Si tienes cuenta vivienda no vencida y por la situación de mercado no sabes cuando comprar piso o por alguno de los casos anteriores decides hacer la devolución de la deducción por cuenta vivienda en 2013, te recomiendo la siguiente estrategia fiscal para pagar menos impuestos o diferir el pago. Imagina que estas en el caso de los que abrieron cuenta vivienda y les ha pillado en medio todos estos cambios. Abriste tu cuenta en 2009 y metiste 9.015€. En 2010 otros 9.015€ y en 2011 el 30 de diciembre Rajoy recupera la deducción, pero como pensabas que no podía deducirte nada, no ingresaste en la cuenta vivienda. Si en la renta 2012 devuelves la deducción, vas a tener que pagar el 15% de 18.030€. Te libras de los intereses porque sería abusivo y asi lo ha establecido el gobierno. Resultado a pagar 2.704,5€ adicionales en tu IRPF. ¿Qué puedes hacer para pagar menos al devolver la cuenta vivienda?. Cancelar la cuenta vivienda vieja y abrir una nueva al día siguiente con 9.040€. Sólo te vas a poder deducir un año, pero vas conseguir reducir la factura en 1.356€ y dejarla en 1.348,5€. Y luego tienes hasta 2016 para emplear esos 9.040€ para compra de vivienda. Si por entonces sigues sin verlo claro, devuelves la deducción y listo. Como sólo te vas a deducir un año, te recomiendo que en vez de una cuenta vivienda como tal, abras un depósito y lo declares como cuenta vivienda. Luego, con que lo vayas renovando junto con los intereses en una cuenta de plazo separada del resto de tus ahorros es suficiente. También te puede interesar:

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LOS COMENTARIOS (1)

Por  Trassto
publicado el 15 diciembre a las 09:45
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Muy bien explicado, es una informacion muy util. gracias!

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