Todos los impuestos pagados por las sociedades de responsabilidad limitada

Impuesto sobre la renta, trabajo por cuenta propia y otros impuestos

Una sociedad de responsabilidad limitada es un negocio operado por uno o varios propietarios, llamados "miembros". Si la LLC tiene sólo un miembro, se grava como una empresa unipersonal. Si la LLC tiene dos o más miembros, por lo general se grava como una sociedad (o puede elegir ser gravada como una corporación). Este tipo de negocio se considera una entidad de "traspaso" porque los impuestos de la empresa se transfieren al propietario o propietarios en sus declaraciones de impuestos personales.

Los diferentes tipos de impuestos

Impuestos Federales sobre la Renta: El formulario comercial de la LLC no es considerado una entidad imponible por el IRS, por lo que una LLC paga impuestos federales sobre la renta basados en el número de miembros y las ganancias/pérdidas de la LLC se transfieren a las declaraciones de impuestos de los miembros.

Impuestos de LLC para un solo miembro: La LLC se considera una entidad desatendida y los ingresos netos del negocio se calculan en un Anexo C del Formulario 1040 del individuo para impuestos federales sobre la renta. El propietario y su cónyuge añaden la ganancia o pérdida del Anexo C junto con otros ingresos, para determinar el monto total del impuesto sobre la renta que debe pagar el propietario único.

Impuestos de LLC de miembros múltiples: La LLC de miembros múltiples presenta sus declaraciones de impuestos como una sociedad colectiva. Una sociedad colectiva paga el impuesto sobre la renta mediante la presentación de una declaración de información con el IRS y los socios individuales presentan un Anexo K-1 en sus declaraciones de impuestos individuales para mostrar su porcentaje de las ganancias/pérdidas de la sociedad colectiva. Aquí está el proceso:

• Primero, la sociedad presenta una declaración de sólo información en el Formulario 1065 y la presenta al IRS.
• Luego, la participación de cada socio en las ganancias o pérdidas de la sociedad se registra en un Anexo K-1.
• La información K-1 para cada socio se reporta en la Línea 17 del Formulario 1040 del socio.

La mayoría de los estados utilizan la información federal para determinar el ingreso total para la determinación de los impuestos estatales.

Elección de tributar como sociedad anónima: Una LLC también es elegible para aplicar para ser gravada como una corporación. Por lo general, esta elección se realiza si la estructura fiscal sería ventajosa para la empresa. La elección se presenta en el Formulario 8832 - Elección de Clasificación de Entidades.

Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia: Los miembros de la LLC son considerados individuos que trabajan por cuenta propia (no empleados). Cada miembro debe pagar impuestos de auto-empleo basados en su parte de los ingresos de la LLC. El impuesto de auto-empleo se incluye en el Formulario 1040 de cada miembro para impuestos federales, calculado usando el Anexo SE, y el total de la obligación tributaria de auto-empleo se incluye en la línea 57 del Formulario 1040.

Otros impuestos sobre el trabajo: Si una LLC tiene empleados, el negocio debe pagar impuestos de empleo, incluyendo la retención y reporte de impuestos federales y estatales, el pago y reporte de impuestos FICA (Seguro Social y Medicare), impuestos de compensación al trabajador e impuestos de desempleo.

Impuestos de propiedad: Si la LLC es propietaria de un edificio u otra propiedad inmobiliaria, se requiere que se paguen los impuestos sobre la propiedad de esta propiedad.

Impuestos estatales sobre ventas, impuestos especiales, uso y franquicias: Las compañías de responsabilidad limitada están obligadas a pagar impuestos estatales sobre las ventas e impuestos especiales de la misma manera que otros tipos de negocios. Consulte con el departamento de ingresos de su estado para obtener más información sobre los impuestos sobre las ventas y los impuestos al consumo.

Las compañías de responsabilidad limitada no suelen ser responsables de los impuestos de franquicia, ya que estos son recaudados por los estados sobre las corporaciones.