Cómo evitar errores en la planificación fiscal de su pequeña empresa

A veces las opciones fiscales de las pequeñas empresas que parecen obvias son erróneas

Michael Hanley es uno de los contadores públicos más solicitados de Nueva York para la planificación fiscal de pequeñas empresas. Le pedimos que nos diera una caja de regalo pensando en cómo los dueños de pequeñas empresas deberían manejar las declaraciones de impuestos de fin de año.

Si desea aprender aún más, más allá de estos consejos de planificación fiscal de Hanley, tenemos una biblioteca completa de contenido educativo dedicada a tratar con los impuestos de su empresa. Por ahora, aquí está la opinión de Hanley....

Decida si las estrategias fiscales agresivas de fin de año son adecuadas para usted.

No todo el mundo debería poner en práctica una estrategia agresiva de impuestos de fin de año. He aquí cómo tomar esa decisión para su negocio:

No gaste dinero que normalmente no gastaría sólo para reducir su factura de impuestos. Puede parecer obvio, pero recuerde que $1 gastado no equivale a $1 de impuesto ahorrado: $1 gastado crea una deducción de $1, la cual (dependiendo de su nivel de impuestos, estructura de negocio y estado de operación) sólo llevará a $.00 - $.60 de impuesto ahorrado. Por lo tanto, aunque las deducciones de impuestos son excelentes para que las empresas las utilicen en su totalidad, nunca proporcionan un rendimiento igual por el dinero que usted gasta, con el fin de obtener esa deducción, lo que significa que usted nunca debe gastar dinero de manera derrochadora sólo para aumentar sus deducciones. Pero si usted anticipa algunas compras grandes que tendrán que hacerse a principios del año nuevo, sería una buena idea comprarlas antes de lo programado para que pueda tomar la deducción para su año fiscal actual.

Es posible que no desee acelerar los gastos en el año en curso. Por ejemplo, si usted tuvo un año bastante malo con una ganancia inferior a la media y espera que su ganancia se recupere en el año siguiente, es posible que desee diferir tantos gastos como sea posible al año siguiente. Si usted está en el rango de 20 por ciento de impuestos este año, pero estará en el rango de 30 por ciento de impuestos el próximo año, y tiene gastos en cuestión por valor de $10,000, deducirlos este año le ahorrará $2,000, mientras que deducirlos el próximo año le ahorrará $3,000. Al igual que en nuestro ejemplo anterior, vale la pena planear cuidadosamente los grandes gastos. Lo mismo puede ser cierto para diferir los gastos por las razones correctas, de modo que usted esté compensando sus ingresos tanto como sea posible cuando los gastos en cuestión sean necesarios para la operación de su negocio.

Asegúrese de saber si presenta su declaración de impuestos sobre la base del devengo o sobre la base del efectivo. La mayoría de las estrategias de impuestos de fin de año sólo funcionan para los contribuyentes que pagan en efectivo. Los contribuyentes en base al devengo reportan todos los ingresos en el año en que se ganan y todos los gastos en el año en que se incurre en ellos. Por lo tanto, el hecho de que usted esté pagando un gasto del 2011 en el 2010 no significa que pueda deducir ese artículo en el 2010. Tenga en cuenta la designación de su declaración de impuestos, ya que esto tendrá un gran impacto sobre si vale la pena planificar y espaciar las grandes compras para su negocio.

Si opta por una serie de estrategias agresivas de impuestos de fin de año, asegúrese de que realmente está gastando dinero y no sólo moviendo dinero.

La idea errónea más común en torno a la planificación fiscal de las pequeñas empresas al final del año es la antigua estrategia de "poner a cero la cuenta bancaria de su empresa antes del 31 de diciembre". Sin embargo, esta estrategia no es necesariamente la más saludable para la supervivencia de su negocio en caso de pérdidas inesperadas o de no cumplir con las proyecciones de ingresos a principios del próximo año.

Si se hace correctamente, la estrategia de cero salida puede ser una manera efectiva de diferir los impuestos del año en curso al año siguiente, inflando sus pérdidas percibidas. Sin embargo, la simple puesta a cero de su cuenta bancaria no necesariamente dará lugar a ningún aplazamiento de impuestos.

Pagarse un bono, tomar una distribución entre los accionistas, pagar el préstamo de su oficial, pagar los saldos de las tarjetas de crédito, pagar las líneas de crédito, o pagar otras deudas no creará deducciones que resulten en aplazamientos de impuestos. Estas estrategias son simplemente la redistribución del dinero que pertenece a su negocio, en otras formas que todavía están vinculadas a la empresa de alguna manera, y por lo tanto no califican como gastos operativos.

Si usted va a poner este plan en marcha, debe estar pagando gastos o comprando equipo para mejorar o mantener la operación de su negocio.