Siempre es bueno recordar la fiscalidad a la que están sometidas las acciones. El problema es que nos metemos en el programa PADRE y solo vemos casillas y números. Así que este post persigue que nos enteremos todos que estamos haciendo cuando declaramos ganancias a Agencia Tributaria. De paso dedicamos unos cuantos improperios a un sistema tributario que se lleva hasta más del 50% de lo que entiende son los beneficios generados por una persona (sumele el 21% de todo lo que gasto en el IVA , parkings, impuestos gasolinas, tasas, etc.). Ríase de diezmo medieval.
Vamos a intentar momo la Agencia Tributaria (otrora Hacienda) le va a quitar la pasta de la venta de sus acciones en 2014. Vamos a intentar explicar todo este rollo para gente de a pie y sin decir demasiados palabros, y traducir todo los terminos con los que nos lía hacienda y los miles de dedicados a hacerle la declaracion a otros.
Primero daremos respuesta corta a siete preguntas básicas antes de empezar. Luego explicaremos como se tributa por las ganancias e incluso, puede que llegu a entender su IRPF mucho mejor de lo que lo entiende hasta ahora.
1. ¿Dónde pone todo el rollo este de las acciones? En la ley del IRPF del 2006 aunque luego ponen otros artilugios dentro del BOE que la van cambiando. Y mucho. En el último año sobre todo. En cualquier caso entender el BOE es una tarea imposible, por eso este post.
2. ¿Cuando se declara/paga a la Agencia Tributaria otrora Hacienda? Pues al año siguiente de vender las acciones, es decir este año (2015) usted paga por las acciones que vendio y le generaron plusvalía(o sea que le han hecho ganar dinero) en 2014.
3. ¿A partir de que cantidad he de declarar? Lo legal es que en cuanto gane un centimo tenga que declarar esas ganancias.
3. ¿Cuanto gana usted según hacienda? Bien, sencillo en principio: El valor de venta menos el valor de adquisición, el valor al que compro la accio´n menos el valor de venta final.
4.¿Cuanto le va a robar hacienda de sus ganancias en bolsa?. Pues una barbaridad y se lo demostraremos gráficamente. Aunque tendrá que entender ciertas cosas que explicamos más adelante.
5.¿Cual es mi precio de compra? El precio al que compro y sumele las comisiones. Tenga cuidado con las amplaciones, acciones 'regaladas' o dividendos flexibles y demás ya que ha de calcular el precio medio de los paquetes que vende donde pueden entrar acciones de varios paquetes con distinto precio de adquisición.
6. ¿Y sobre los dividendos que? Hasta la fecha estaban exentos los primeros 1.500€. El proximo año 2015 esa exención la quita.
7. ¿Y sobre los derechos? Esto ya es la monda.... en principo si el derecho se vende hay que restar el valor del derecho al precio de adquisición las acciones. Pero si el precio del derecho es mayor que el de la accion (Urbas y cosas de esas supongo) tributarán como beneficio en ese periodo.
Y ahora lo gordo... vamos a intentar explicar de forma muy sencilla como se paga a hacienda y como tributan (o sea pagan) las acciones en todo este meollo según los casos.
Entendiendo como se paga a Hacienda por el beneficio generado en la compra-venta de acciones.
En su declaración de hacienda existe lo que se denomina la base imponible. ¿Que es eso?. Es la suma de los ingresos que tuvo en el año que deben de pagar, menos gastos por los que hacienda entiende que no ha de pagar. Sin embargo, para liarlo, como es propio de Hacienda dividen esto en dos componentes.
Base Imponible =Base Imponible General(sueldo, rentas de alquiler, derechos de imágen, etc...) +Base Imponible del Ahorro(Cuentas corrientes, dividendos de acciones, ventas inmuebles, etc..)
Como verá la diferencia de ambos componentes es es más o menos la diferencia entre lo que denominaríamos ingresos por 'trabajar', nuestra actividades diarias o por tener suerte (premios loterías, etc) y por otra parte los 'otros' ingresos por ser hormiguita para el futuro (los ahorrillos en el banco, la venta de casas, etc.
Más o menos porque la infame Agencia Tributaria (otrora Hacienda) puede decidir que entra en una base imponible o la otra.
Parece simple pero, a la hora de pagar impuestos en el IRPF, de la base Base Imponible General nos quitan un porcetage y de la Base Imponible del Ahorro nos quitan otro porcetaje. Luego esos porcentajes que nos quitan pueden ser reducidos por alguna deducción (las de pagar la hipoteca por ejemplo)
A las bases liquidables se les quitan algunas cosillas y quedan las bases liquidables.
Lo que quita, pide, roba, manga hacienda en el IRPF...
=
Base Liquidable General ( x tipo impositivo)
+
Base Liquidable General ( x tipo impositivo)
El tipo impositivo (gravamem) es el porcetaje que se lleva la Agencia Tributaria. Pero hay varios dependiendo del importe de las bases (lo famosos tramos).
Para el IRPF que hará ahora (2015) y que es el correspondiente a su perdidas y gananacias correspondientes al año 2014 existen ciertos cambios respecto a lo que existía anteriormente. En primer lugar la consideración de si usted es un especulador o no según ellos. ¿Y Como lo determinan? Si usted mantiene las acciones más de un año es que es un inversor, y si no un especulador. Así que dependiendo el tiempo que lleve con sus acciones le cambiara el porcentaje que le quitan de sus ganancias.
Base Imponible =Base Imponible General(Aquí las ganancias de las acciones mantenidas más de un año)+Base Imponible del Ahorro(Aquí las ganancias de las acciones mantenidas menos de un año)
Vamos a ver varios ejemplos:
CASO A.
Usted no es un especulador para el enrevesado ministro Montoro y la deleznable Agencia tributaria (mantuvo las acciones más de un año). Aún así le van a robar mucho,
especialmente si es un buen inversor.
Si no gana no le quitan nada (bueno, en realidad le roban a través de las comisiones impuestas). Uno de los problemas para entender como tributan las acciones mantenidas a largo plazo es que no depende solo de los que uno gana en bolsa, sino de lo que obtiene a través de otras cosas que componen esa base imponible de ahorro, que tras algunas descuentos se convierte en esa base líquida del ahorro.
Lo bueno es que en este caso ese porcetaje es claro.
- Si esa base liquida del ahorro es de hasta 6.000€ le quitarán un 21%
- Si esa base liquida del ahorro está entre 6.001€ y 24.000 le quitarán un 25%
- Si esa base liquida del ahorro es de más de 24.000€ le quitarán un 27%
Así visto parece que es mucho...Y lo es es estado se llevar de un cuarto a casi un tercio del dinero que gana alguien arriesgando (no olvidemos que se arriesga mucho especialmente el pequeño inversor al comprar acciones). Por una parte está bien, porque irá parar a hacer carreteras y sanidad, pero posiblemente un 3%-5% o más de ese dinero se irá a comisiones de aquí y de allá o a sobrecostes.
Vamos a ver unos gráficos para verlod de forma fácil, que como saben es el rollo de este blog. Aunque, sintiendoló mucho hemos de ejemplos en una asquerosa tabla llena de números, para entenderlas mejor.
Obviamente con beneficio nos referimos al beneficio neto.
CASO B:
Usted es considerado un perro especulador (y miserable de paso) para el enrevesado ministro Montoro y la deleznable Agencia tributaria (o sea no mantuvo las acciones más de un año).
Aqui su beneficio forma parte de la base imponible general ¿Que porcentaje le quitan?... Ah amigo! aqui se aplican no solo esos tipos impositivos (gravamen) sino que estos se modifican por lo que establece cada comunidad autónoma. En madrid va del 245 al 51%... sí acojonante. Y eso no es nada, en Cataluña puede llegar al 56%.
En la mayoría de los casos tendrá que pagar mucho más por las acciones compradas y vendidas en un perido menor a un año a Montoro.
CASO C:
Acciones Vintage, de esas que tienen más de 20 años.
¿Tiene acciones anteriores a 1995?. En ese caso existen reducciones de hasta el 100% a todo lo comentado anteriormente.
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