Rellenar el modelo 037 y darte de alta como autónomo es posiblemente uno de los primeros pasos que tendrás que realizar como autónomo, por eso con este artículo pretendemos facilitarte un poco la tarea y que puedas darte de alta sin ningún problema, leerlo te supondrá 5 minutos y, en cambio, podrás evitar sanciones.
¿Qué es el modelo 037?
El modelo 037 es una declaración censal, que como autónomos tendras que rellenar para que en Hacienda se nos dé de alta en un censo especial «censo de empresarios profesionales y retenedores» el cual va a estar formado por todas aquellas personas fisicas y juridicas que realizan actividades economicas en España.
Mediante el 037 podras indicar o modificar datos relativos a:
- – El domicilio fiscal
- – El domicilio a efectos de notificaciones
- – Haberse producido la modificación de otros datos identificativos
- – Haberse producido alguna variación en relación a la actividad desarrollada por el contribuyente
- – El impuesto sobre el valor añadido
- – En las obligaciones que afectan al impuesto sobre la renta personas físicas
- – Se haya producido el nacimiento en la obligación de retener
- – Se haya producido la baja de la actividad
Pero para todo ello sera necesario que lo primero de todo informes Hacienda que vas a iniciar una actividad y solicitas el alta en el censo de empresarios informando de todas tus obligaciones.
Desde que mandamos el 037 relleno, solicitando dicho alta formaremos parte del censo de empresarios y podremos decir que estamos dados de alta en Hacienda.
Ahora bien ademas de ese alta en el modelo 037 deberemos de rellenar otras muchas cosas
¿Como rellenar el modelo 037?
El 037 debera estar correctamente rellenado indicando entre otras cosas las obligaciones fiscales que tiene de cara a los impuestos trimestrales a los que tiene que hacer frente cada autonomo.
En concreto en este modelo se informara de:
- Las causas que originan su presentación, por ejemplo el alta de la actividad economica
- La identificación del obligado tributario que solicita el alta en el censo de empresarios profesionales y retenedores
- Las obligaciones que tendrá aquel que cursa el alta respecto al impuesto de la renta de las personas físicas
- Las mismas obligaciones que en el punto anterior pero respecto al impuesto sobre el valor añadido o IVA
- La obligación de retener o realizar ingresos a cuenta como consecuencia de tener trabajadores, contratar profesionales o ser arrendatarios de locales donde se desarrollan actividades
- Los datos relativos a la actividad económica como a los locales donde se desarrolla la actividad o la indicación a la administración tributaria de que la actividad se desarrolla fuera de un local
Cada autónomo es un mundo por lo que tendras que tener muy en cuenta tus obligaciones fiscales pues no son las mismas para alguien que realiza actividades exentas, que para un comercio al por menor pero a la mayoria de los autonomos son 2 los impuestos principales a los que tendra que enfrentarse IRPF e IVA.
Rellenar el apartado del IRPF en el modelo 037
Lo primero que tendras que decidir es si existe o no obligacion de realizar pagos fraccionados
Principalmente esto depende de si realizas una actividad empresarial o profesional y en este ultimo caso de quien sean tus clientes.
Aqui tienes dos opciones el alta en la casilla 600 si realizas una actividad por cuenta propia o bien el alta en la casilla 601 si la actividad es realizada mediante una entidad en régimen de atribucion de rentas como puede ser el caso por ejemplo de una ESPJ.
La fecha si tienes claro a quien van a ir dirigidos tus servicios o en el caso de que realices una actividad empresarial sera la misma que la de inicio de actividad en caso contrario tambien podras marcar d espues si tienes obligación o no de realizar pagos fraccionados.
Otro aspecto importante es elegir bien el metodo de estimacion de los rendimientos economicos de la actividad
Los autonomos aunque no todos ellos en principio pueden determinar los rendimientos de la actividad economica mediante estimación directa normal o simplificada y por el metodo de estimación objetiva, este ultimo metodo tiene como caracteristica especial que los rendimientos se determinan en funcion de las sillas , potencia nuemero de trabajadores que tienen una actividad a los que denominamos como signos, indices modulos por eso cuando hablamos de este metodo se suele utilizar el termino «modulos» mas que estimacion objetiva. Para poder determinar los rendimientos mediante modulos la actividad debe aparecer en la orden de modulos
Es importante tener claro como vamos a determinar los rendimientos de nuestra actividad en nuestra declaración de la renta, aunque siempre existe la posibilidad de renunciar tacitamente a los modulos si no lo tioenes claro, si ya lo sabes que quieres determinar tus rendimientos mediante estimación directa simplificada y la actividad en principio esta incluida en la orden de modulos cuando des de alta la actividad en el propio modelo 037 deberas de renunciar a los modulos y marcar la casilla de estimación directa simplificada
En el caso de que la actividad no se pudiera determinar por el metodo de modulos solamente habra que incluir dicha actividad en el metodo de estimación directa simplificada.
Rellenar el apartado del IVA en el modelo 037
Otro de los temas que tendremos que abordar en el momento de rellenar el modelo 037 va a ser marcar las obligaciones en lo relativo al IVA
Lo primero marcar si vamos a tener que presentar declaraciones de IVA de forma periodica.
Una de las dudas es sobre cuando debo marcar «si» o cuando debo marcar «no», por un lado realizaran actividades exentas aquellas incluidas en el articulo 20 de la ley del IVA actividades realizadas para la curacion, trtatamiento de enfermedades, educativas, derechos de autor …. Alguien que realiza solo actividades exentas no es sujeto pasivo del IVA
Por ejemplo traductor que realiza unicamente traduciones audiovisuales.
Por otra parte las incluidas en el articulo 26 de la ley del IVA
Por ejemplo una adquisiciones intracomunitarias de bienes exentas (artículo 26 Ley 37/1992)
Ejemplo: Las adquisiciones intracomunitarias de bienes cuya entrega en el territorio de aplicación del impuesto hubiera estado, en todo caso, no sujetao exenta en virtud de lo dispuesto en los artículos 7, 20, 22, 23 y 24 de la Ley del IVA.
Un autonomo sujeto al recargo de equivalencia no realiza exclusivamente este tipo de actividades por lo que marcara que no
Lo siguiente marcar la fecha de inicio la actividad
Lo normal es hacerlo es marcando las casillas 502 y 503 iniciando las compras en el momento en que te das de alta en Hacienda para realizar la actividad economica, tambien se puede hacer un alta previa marcando las casillas 504 y 505 esto te permite deducirte el IVA incluso antes de iniciar la actividad pero suele dar problemas con la seguridad social y nosotros lo que menos queremos es complicarnos la existencia.
Este apartado debera de rellenarse incluso cuando se trate de una actividad exenta.
Es hora de elegir el régimen de IVA que te corresponde
El IVA es un impuesto largo en el encuentras varios regimenes, en el régimen general es en el que te vas a encontrar la mayoria de las actividad, el recargo de equivalencia afecta a aquellos que compran bienes para revender y el régimen sumplificado a las actividades en modulos.
El regimen de agricultura, ganaderia y pesca queda reservado a estos colectivos y el criterio de caja no compensa, ni te interesa para muchas empresas que si les podia interesar llego bastante tarde.
Podemos olvidarnos practicamente de todos los demas aspectos relativos al IVA, si inicaramos dos actividades exentas podriamos proponer un % de deduccion para los gastos comunes , yo soy mas partidiario de no deducirse los gastos hasta el 4 trimestre el primer año en el que sucede esto salvo que sepamos que la diferencia va a ser bastante grande
» Lo que no pagues hoy lo pagaras mañana» dijo alguna vez algun sabio»
Las retenciones e ingreso a cuenta.
La obligación de retener nace en el momento del pago
Pagos que normalmente son a trabajadores, profesionales o al dueño del local en el que ejerces la actividad. El modelo 037 te permite rellenar este tipode retenciones
Las reteneciones de los trabajadores es importante tenerlas actualizadas e informar a Hacienda cuando existe y cuando no esta relacion ademas es una relacion que suele ser constante, el tema de los profesionales si por ejemplo tenemos un profesional del que sabemos que vamos a tener ingresos todos los meses deberiamos de tenrla dada de alta, si recibimos facturas de vez en cuando igual es mejor idea dejarlo en blanc
Las retenciones del alquiler deben estar marcadas
La obligación de presentar los modelos en principio solo se tienen cuando realizas pagos aunque en el tema de los trabajadores es mejor presentar el modelo correspondiente si estan dadas de alta, ayudara a evitar problemas
Como rellenar en el 037 la actividad economica
Lo primero que tenemos que saber es que tipo de actividad es la que vamos a realizar
Aqui el mayor probelma es saber si vamos a realizar una actividad empresarial o profesional, sino lo tienes claro un poco mas arriba en este mismo articulo tienes un enlace que te puede solventar las dudas, no sirve eso de darse de alta donde queremos y ahi que saber diferenciar.
Por ejemplo entre un jardinero y una persona que ejerce la actividad de jardineria con ttrabajadores , local …. el primero sera una actividad profesional y la otra una actividad empresarial y las obligaciones son distintas e incluso es posible que una deje tributar mediante modulos y otra no. (Para eso tendras que consultar la orden de modulos)
Si vas a realizar una actividad de veterinario es importante que iniques el tipo de actividad es profesional , que estas dentro del grupo de profesionales y la actividad que vas a realizar.
Dos enlaces que te ayudaran a darte de alta como autonomo epigrafes, calculadora de CNAE
La seccion o grupo el epigrafe es el que se debe de añadir en el apartado IVA en este caso por ejemplo seria 2/013 lo que se indicaria en la casilla 511
Como rellenar en el 037 el tema de los locales y el lugar de trabajo
Muchas actividades profesionales se pueden realizar sin ningun lugar de trabajo , quien le quita por ejemplo a un traductor que se siente en un banco en la playa con su portatil y empiece a traducir.
En este caso lo que deberas de indicar es que la actividad se desarrolla fuera de un local determinado indicando la provincia y ciudad desde donde realizas tu actividad
Si tienes un local, una oficina donde realices tu actividad o tienes una parte de tu vivienda destinado a tal fin entonces deberas de afectar dicho lugar a la actividad, indicando que dicho espacio esta directamente afecto
Antes de afectar una vivienda en alquiler ten en cuenta que el alquiler de la vivienda habitual esta exento solo si se destina exclusivamente al uso de viviendas , afectar una vivienda en alquiler puede traer problemas para el arrendador y para el profesional .
Si ademas haces uso de otro local para algo deberas tb de afectarlo a la actividad pero de forma indirecta.
Como puedes ver los locales indirectamente afectos a la actividad son aquellos que se usar pero no para realizar la actividad, con lo cual una oficina administrativa no es lo mismo que una oficina por ejemplo de una oficina de abogados donde si se lleva a cabo la actividad principal de la empresa.
Aunque el modelo 037 sirve para comunicar el alta de la actividad economica y otras muchas cosas es importante conocer que se trata de un modelo simplificado por lo que esta limitado a obligados tributarios que cumplan ciertos requisitos.
¿Quien puede utilizar el modelo 037?
Podran presentar este modelo simplificado de declaración censal aquellos que:
Sean residentes en España
Tengan asignado un Número de Identificación Fiscal
No tengan la condición de gran empresa
No actúen por medio de representante
Su domicilio fiscal coincida con el de gestión administrativa
No estén incluidos en los regímenes especiales del Impuesto sobre el Valor Añadido, a excepción del régimen simplificado, régimen especial de la agricultura ganadería y pesca o régimen especial de recargo de equivalencia
No sirve para solicitar el alta en el registro de operadores intracomunitarios o en el de devolución mensual del IVA
No realicen ninguna de las adquisiciones intracomunitarias de bienes no sujetas previstas en el artículo 14 de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido
No realicen ventas a distancia
No sean sujetos pasivos de Impuestos Especiales ni del Impuesto sobre Primas de Seguros
No satisfagan rendimientos de capital mobiliario
Puzzle Bobble
Karate Blazers
Puzzle De Bloques
Magical Cat Adventure