Guía (sobre finanzas básicas) para Emprendedores

GUIA (sobre finanzas básicas) PARA EMPRENDEDORES
En éste artículo, voy a intentar “unir” un binomio que considero muy importante, por la incidencia de la “educación financiera” o “finanzas básicas” en el tema “emprendimiento”. Definiré, algunas de las palabras, conceptos, más significativas:Activo. Partida del Balance de la empresa, que refleja los Bienes y DerechosActivos fijos. Bienes de la empresa, que son necesarios para su actividad y que no pueden venderse a corto plazoAhorro en Seguros. Inversión de los ahorros, en productos creados por Cias. de SegurosAnálisis. Patrimonial, o de solidez.  Financiero, o de capacidad de pago y de equilibrio de tesorería. Comercial, o de generación de recursos y evolución de ventasAmortización. De Préstamo: Acción de devolver el capital. De Activos: Proceso de distribución en el tiempo de la pérdida del valor de un bien duradero
Balance de Situación.  Estado contable, que refleja la situación del Activo y del  Pasivo, y en consecuencia se deriva el patrimonio neto
Capital Circulante. Circulante. Superávit de los  activos a corto plazo, sobre los pasivos a corto. Medida de la capacidad de una empresa, para seguir con su actividad normal
Ciclo Económico. Refleja las diferentes “etapas” de la economía de un país. Estas etapas o ciclos, son: Recesión, Reactívación, Expansión y Desaceleración.
Comisiones. Gastos o cobros que realizan las entidades financieras, por las prestación de sus servicios, o por producirse situaciones determinadas, impagados…
Créditos. Cuenta o Pólizas de Crédito. Modalidad, generalmente a corto plazo y que se utiliza para financiación del circulante. Principal diferencia con los préstamos, es que los intereses devengados son por el capital utilizado/dispuesto, no por la totalidad

Cuenta de Resultados, o cuenta de explotación. Se recogen los Ingresos y Gastos originados en la actividad, y determina las pérdidas o ganancias.
Cuotas de Préstamo. Pagos periódicos, originados por la contratación de préstamos, y que comprenden parte de amortización y parte de intereses
Déficit Público. Diferencia en negativo de los ingresos y gastos de un Estado.Deuda Pública. Conjunto o montante de deudas, que tiene un Estado tanto con otros paises, como con particulares, u otras entidades. Con la emisión de Deuda Pública, (generalmente títulos valores, el Estado obtiente recursos financieros. Actualmente la Deuda del Estado español, puede cuentificarse en  aprox. 22.800 euros, por habitante
Depósito bancario. Contrato mercantil entre cliente y entidad financiera, según el cúal se invierten los ahorros, a un plazo determinado a cambio de una rentabilidad
Economía. Ciencia que estudia la extracción, producción, intercambio, distribución y  consumo de bienes y servicios. La Macroeconomía, estudia las grandes cifras y la Microeconomía, las pequeñas cifras y economía familiar
Endeudamiento. Nivel de operaciones de riesgo, suscritas por una empresa
Euribor. Referencia que se usa para la base del cálculo de interés de los préstamos a tipo de interés variable. Y también, sirve como referencia para determinados productos de ahorro
Fondo de emergencia. Primer destino de nuestros ahorros, en previsión de posibles contingencias en nuestra economía familiar
Fondo de Inversión. Institución de inversión colectiva. El patrimonio, que está formado por la aportación de los partícipes, es invertido por la gestora, en productos de inversión, en función de la política de inversión/riesgo del fondo

Garantias. Personales, pignoraticias, hipotecarias o de otro tipo, que aporta el emprendedor, como cobertura de seguridad/garantia, en la contratación de las operaciones de financiación
IBAN. Identificador internacional de las cuentas corrientes.  BIC/SWIFT. Identificador de las Entidades Financieras
Inflación.  Aumento general de los precios de mercado y refleja la disminución del poder adquisitivo. El caso contrario, es la Deflación
Información/Documentación. Es importante que el emprendedor, sea transparente con su Entidad, facilitando la información económico/financiera y los planes de inversión y financiación, con la suficiente antelación y periodicidad
Interés/Intereses.Tipo/porcentaje de interés, al que se contrata la operación de financiación y que sirve para el cálculo de los intereses devengados, es decír a pagar. TAE. Tasa Anual Equivalente. Refleja el interés real y sirve para homogenerizar tipos y plazos distintos. TIN.  Tipo de interés aplicado para el cálculo de los intereses
Invertir. Depositar nuestros ahorros en productos financieros, con la intención de conseguir una rentabilidad, en un plazo determinado
IPC. Índice de Precios al Consumo. Valora los precios de un conjunto de productos
MIFID. Normativa europea, en defensa del inversor financiero
Morosidad. Retraso en los pagos de las operaciones de crédito.Situaciaciones transitorias de impago. Indice de Morosidad. Porcentaje de éstas operaciones, sobre el total de la inversión de una entidad financiera. Seguimiento. Tipos y herramientas de control, sobre la inversión
Pasivo. Partida del Balance de la empresa, que refleja las Deudas y Obligaciones

Perfíl de Riesgo. Cada ahorrador/inversor, tiene una forma de ser y una forma de actúar frente al riesgo de las inversiones que realiza. Como ahorradores/inversores, las Entidades tienen la obligación a través de los test Mifid, de clasificar a sus clientes, como "muy conservadores" "conservadores" "moderados" y "audazes" y ofrecer/contratar productos acordes a dichos perfiles
PIB. Valor de todos los bienes y servicios, producidos por la economía de un pais en un periodo determinado de tiempo. Actualmente el PIB español, puede cuantificarse en aprox. 23.000 euros por habitante
Préstamos. Préstamos a corto plazo. Préstamos a medio/largo plazo. Contrato mercantil, por el cual una entidad financiera (prestamista),  pone a disposición del prestarario, una cantidad de capital, y bajo unas condiciones determinadas, de plazo de devolución, tipo de interés,comisiones, interés de demora...
Rentabilidad. Tipo de rendimiento para ambas partes. El prestatario, pretende generar recursos y beneficios con su actividad y  la Entidad pretende cubrir el costo de los recursos, el de la transformación y obtener un margen razonable de beneficios

Renta Fija. Emisiones de Deuda (para financiarse) que emiten los Estados y las empresas, dirigidos a los mercados. Estos instrumentos financieros, se denominan Letras del Tesoro, Bonos, Obligaciones, Pagarés, etc. . Prima de Riesgo. Marca el crédito que merece de los mercados, el riesgo soberano, o riesgo de un País.  Se toma como referencia para su cálculo el Bono Alemán a 10 años.
Renta Variable. Forma parte del capital de las empresas, acciones que cotizan en los mercados bursatiles
Riesgo. En artículo anterior, vimos “riesgo” con relación a la financiación. En éste, utilizaré otro significado de ésta palabra, el relacionado con el riesgo de la pérdida de valor de nuestra inversión/ahorros
Seguros. Como nada está exento de riesgo, con la contratación de seguros, se pretende dar cobertura y  paliar las situaciones negativas que se dan en la vida personal, en la actividad económica y  otras contingencias. Los principales seguros que se contratan en/con las operaciones de crédito, son los multiriesgo,  de vida/amortización, de protección de pagos, de responsabilidad civil, incapacidad laboral…
S.G.R. Sociedades de Garantia Recíproca, que avalan a los emprendedores y empresas, ante las Entidades Financieras
Tesorería. Cashflow. Liquidez. Conjunto dedisponibilidad líquida con la quecuentaunaempresapara hacer frente a susobligaciones de pagoen elcorto plazo, Es muy importante llevar a cabo una adecuada gestiónde la tesorería, rentabilizando las Puntas de Tesorería

Transparencia. Termino con ésta palabra, al entender que la transparencia, es un concepto muy importante en las relaciones cliente/entidad. El ser y actuar con transparencia, nos beneficiará sin duda en ésta relación.
Miguel Angel OTIN LLORO                                                                                                                                                           Secretario General de Huesca Excelente Foro EmpresarialSénior de SECOT-Aragón en Huesca                                                                                                                 Twitter= @miguelottinBlog: miguelangelotin.blogspot.com.esTrabajo publicado en   DIARIO DEL ALTOARAGON  - "Suplemento Económico 
   27 de mayo del 2015