Impuestos y aranceles para importar en España desde el exterior de la Union Europea

Se deben pagar Impuestos y aranceles para importar mercancías en España desde fuera de la Union Europea, ya sea un particular o una entidad comercial. Los impuestos y aranceles de importacion a pagar se calculan sobre el valor de las mercancías importadas, más el costo de la importación de estos ( transporte y seguro ). Este articulo es la continuacion de otro articulo donde ya comentabamos un ejemplo sobre los gastos de importacion de aduanas, en este articulo vamos a entrar un poco mas en detalle sobre cada gasto que tendriamos que considerar y asi saber de antemano cual seria el coste total de comprar mercancias en el exterior.

Aranceles de aduanas para importar

Los tipos de los aranceles a las importaciones en España suelen oscilar entre el 0% ( por ejemplo, libros) y el 17% ( por ejemplo Botas Wellington ) . Algunos productos , tales como ordenadores portátiles , teléfonos móviles , cámaras digitales y consolas de videojuegos , están libres de derechos . Algunos productos pueden estar sujetos a derechos adicionales dependiendo del país de fabricación por ejemplo, bicicletas hechas en China podrian ser gravadas con un impuesto adicional tasa estadistica o valor estadistico (antidumping) de 48.5 %, antidumping es un conjunto de medidas de protección adoptadas con el fin evitar la práctica de empresas extranjeras de vender en los mercados exteriores a precio inferior al del propio mercado.

Impuesto de Valor Añadido (IVA)

El tipo general del IVA para la importación de productos en España es del 21% , pero en ciertos productos, se aplican un tipo de IVA reducido del 10% o una reducción del impuesto al 4 %. El IVA se calcula sobre el valor de las mercancías, más los gastos de envío internacionales y seguro , además de los aranceles para importar.

Umbrales mínimos para pagar impuestos y aranceles para importar

Si el remitente es una empresa, los aranceles de importación de mercancías en España no se cobra si el valor total de las mercancías (sin incluir los gastos de envío y seguro) no es superior a 150 €. Si el valor total de las mercancías (sin incluir los gastos de envío y seguro) no es superior a 22 € los impuestos y aranceles para importar no se pagan.

Valor del envíoImpuestos a pagarPorcentaje general aplicable [1] Compras por internet (remitente es una empresa)

Menor o igual que 22 euros

Exento de arancel e IVA

0 % arancel - 0 % IVA

Mayor que 22 y menor o igual que 150 euros

Exento de arancel pero sujeto a IVA

0 % arancel - 21 % IVA

Mayor de 150 euros

Sujeto a arancel e IVA

2,5 % arancel - 21 % IVA

Envíos entre particulares [2]

Menor o igual que 45 euros

Exento de arancel e IVA

0 % arancel - 0 % IVA

Mayor que 45 euros

Sujeto a arancel e IVA

2,5 % arancel - 21 % IVA

[1]Estos porcentajes en caso de que el particular no indique la clasificación arancelaria que corresponde a las mercancías, en cuyo caso, se aplicarán las cantidades correspondientes a la misma

[2]No aplicable a envíos que constituyan expedición comercial, a los que se aplicarán los límites indicados para las compras por internet

Excepciones

La excepcion para el pago de impuestos al importar son los envíos de efectos personales de particulares (ropa, libros, ordenadores, muebles...) con motivo de traslado de residencia. Están exentos de pago de aranceles e impuestos siempre que la antigüedad de los mismos sea igual o superior a 6 meses, en caso de duda en el momento de la inspección, corresponde al importador demostrar la antigüedad de los objetos que se pretenden importar.

Otros impuestos y aranceles especiales

Se paga un impuesto especial por ejemplo para tabaco y alcohol
Se aplicaran unos gastos de aduana adicionales para cubrir los gastos de realización de los exámenes requeridos y/o pruebas de verificación de las mercancías importadas.

Aduanas

Hay más información sobre los procedimientos de declaración de impuestos y aranceles para importar y restricciones en la importación en la página web de Agencia tributaria de España, tambien puede consultarnos en Spainbox si necesita mas informacion sobre impuestos y aranceles para importar.

El IVA es de un 21% y el arancel de un 3%.
Un paquete de 200€.
Se aplica el arancel del 3%, 200 x 1,03 = 206€ y a 206 el 21% de IVA 206×1,21 =249,26 €
A estos gastos hay que sumar los gastos de Correos, estos gastos son indiferentes al valor del paquete:
5,34€ por sacar el paquete de aduanas.
23,22€ por gestionar el DUA, esto lo puedes hacer tu si tienes DNI electrónico o certificado digital y ahorrarte los 23,22€. En este ejemplo se encarece el paquete mucho: 49,26( IVA y arancel)+ 28,56€= 77,82€Notas:
* Aduana puede parar cualquier paquete incluso si su valor declarado es menor a 22€. En el caso de que demuestres con facturas que el valor del producto es menor de 22€, solo tendrás que pagar los 5,34€ a Correos o la empresa de transporte que hayas usado.
* Se recomienda que el valor de un paquete no exceda de los 150€.
* Si decides gestionar el DUA personalmente no olvides pedir el NRC a la hora de realizar el pago en el banco, sin el no podrás declarar el paquete como pagado. El NRC o Número de Referencia Completo es un código que genera una entidad bancaria en el momento de realizar el pago. Sirve para verificar la información transmitida y para autentificar al declarante y a la declaración.

Si quieres ahorrarte tiempo y todos esos tramites, puedes contar con la experiencia de SpainBOX, nosotros no cobramos nada por la gestion el DUA y te daremos asesoramiento sobre el mejor courier para realizar tus envios de importacion y exportacion.

Como estoy recibiendo muchas consultas sobre como clasificar mercancias aqui os dejo un tutorial para la clasificacion arancelaria de mercancias:

English version

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by Manuel Gallego

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