Que hacer si Hacienda me investiga

La Agencia Tributaria puede causar temor cuando se recibe cualquier comunicación de su parte, ya sea a través de la visita de un agente tributario o por correo certificado. Este temor puede convertirse en nerviosismo si no se sabe qué hacer en ese momento y cuáles son los pasos y derechos que nos corresponden como contribuyentes.

Desmitificando las comunicaciones de Hacienda

Es importante destacar que no todas las cartas de Hacienda son para sancionarnos. En muchas ocasiones, son informativas, sobre modificaciones en modelos tributarios o una mera comprobación de datos.

Procedimiento al recibir una carta de Hacienda

Las cartas que envía Hacienda son certificadas y, por lo tanto, tendremos que firmar cuando las recibamos. Esconderse del cartero cuando viene a entregarnos una carta de Hacienda no sirve de nada. Negarse a recibirla no significa que Hacienda se vaya a olvidar de nosotros.

Notificación por el Boletín Oficial del Estado

Si el cartero no consigue entregar la carta tras tres intentos en días y horas diferentes, se hará una notificación por el Boletín Oficial del Estado (BOE). Esto puede ser un problema, ya que no todos leemos el BOE a diario.

Importancia de la fecha de recepción y lectura detallada

Es importante, al recibir una carta de Hacienda, y más si es certificada, apuntar la fecha de recepción y leer toda la comunicación al detalle. En ella encontraremos toda la información para saber cuál es el siguiente paso que tenemos que dar, incluso el modelo de alegación que debemos utilizar para contestar en caso de no estar de acuerdo.

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Razones para una investigación de Hacienda

El motivo más sencillo por el que Hacienda quiera saber de nosotros es porque haya discordancia entre los datos que Hacienda dispone y los que hemos manifestado como contribuyentes. En este caso, mandará un requerimiento de información que nos insta a presentar la documentación en el plazo que nos indiquen.

Consecuencias de no aportar la información solicitada

Aunque sea una de las notificaciones más leves por parte de Hacienda, el no aportar la información solicitada puede suponer una sanción, además de la apertura de un nuevo procedimiento.

Liquidación paralela en caso de discrepancias

Si hemos presentado una liquidación de cualquier impuesto, pero la Administración considera que esa liquidación está mal, nos harán llegar una liquidación paralela. Es decir, un resumen de la declaración o liquidación con los datos que Hacienda tiene al respecto y con el resultado que ellos consideran el correcto.

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Presentación de alegaciones y carta de pago

Si aún tras el toque que nos da Hacienda consideramos que la presentada inicialmente es la correcta, deberemos contestar en el plazo que nos indican y presentar las alegaciones que consideremos oportunas. De no contestar y en el caso de que la liquidación de la Agencia Tributaria resultara un importe a pagar, nos mandará carta de pago para hacer el ingreso en una entidad bancaria.

Procedimientos de la Agencia Tributaria ante incumplimientos tributarios

Si no se ha cumplido correctamente con la normativa tributaria existente, la Agencia Tributaria puede abrir un expediente sancionador con una cuantía propuesta como sanción. Esta sanción aún no es firme, ya que se da la oportunidad de presentar alegaciones si no se está de acuerdo con lo que Hacienda alega.

Recibo de una carta de pago

Si no se contesta a esta misiva o si Hacienda desestima el alegato, se recibirá una carta de pago con el importe de la sanción. Es importante destacar que en muchas ocasiones, esta sanción se reduce si se paga en un plazo determinado.

Recurso de reposición

Si se desea seguir utilizando todos los recursos disponibles, se puede presentar un recurso de reposición en el que se exponga por qué se opone a esa sanción, presentando toda la documentación necesaria. Sin embargo, es importante recordar que presentar este recurso puede implicar salirse de la fecha para la reducción de la sanción.

Inicio de un procedimiento de inspección

La situación más grave puede ser el inicio de un procedimiento de inspección. En la comunicación que se reciba, se tendrán todos los datos de la apertura del procedimiento, así como la citación en donde comparecer y los documentos que aportar.

¿Qué hacer si Hacienda nos visita?

Si no es el cartero el que llama a la puerta, sino un inspector o subinspector de Hacienda, es importante conocer los derechos y obligaciones ante una inspección. Por ejemplo, para que el inspector pueda acceder a nuestro negocio o casa, debe tener una orden de un juez que le dé permiso para ello y que nos informe del alcance de la inspección.

Autorización para entrar

El propio contribuyente o el representante legal, si se trata de una empresa, también pueden autorizar al inspector a entrar. Si finalmente el inspector tiene vía libre para acceder, solo podrá proceder a las comprobaciones y documentación que se indique en el documento de la inspección. Cualquier otro documento analizado fuera de lo estipulado puede ser rechazado si se solicita.

Consejos en estos casos

Los agentes tributarios son muy diferentes unos de otros, pudiéndose encontrar desde el más flexible hasta el más estricto. Sea como fuere, se debe proporcionar la documentación que él mismo vaya pidiendo y limitarse a responder lo que nos pregunte, sin dar más información de la necesaria.

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