Relación entre impuestos y riqueza

La relación entre impuestos y riqueza es un tema en el que se pueden encontrar múltiples opiniones. Se encuentra la de aquellos que defiende la bajada de impuestos como una medida para incentivar la economía, frente aquellos que defienden la subida de impuestos como una medida para ofrecer medidas sociales a los ciudadanos. Opiniones que podemos relacionar rápidamente con la derecha e izquierda respectivamente.

Habitualmente en los artículos que defienden o refutan la opinión de "bajar impuestos para crecer más" no se encuentra datos. Ni en los que están a favor ni a los que están en contra. Solamente razonamientos y la referencia a algún caso puntual. En esta entrada, y otras que se van a publicar más adelante, vamos a intentar ver qué dicen los datos respecto a la relación de impuestos y crecimiento respecto al tema. Realizando el análisis desde la perspectiva de un científico de datos.

Datos macroeconómicos utilizados

Los datos que se van a utilizar en el análisis son los que se pueden encontrar en la web datosmacro.com del diario económico Expansión. Web en la que se pueden encontrar series macroeconómicas desde mediados del siglo XX hasta la actualidad. Con lo que es posible realizar análisis detallados de la evolución económica de la mayoría de los países durante más de medio siglo.

Los datos que vamos a utilizar en este estudio son el Producto Interior Bruto (PIB) en euros y la presión fiscal. El PIB es la medida de la producción de bienes y servicios finales de un país o región a lo largo de un periodo dado de tiempo. Por otro lado, la presión fiscal es el porcentaje del PIB que recauda el sector público en un país o región. Es decir, el porcentaje en media de la producción nacional que los ciudadanos y empresas dedican a pagar impuestos.

Relación entre PIB y presión fiscal

El primer ejercicio y, posiblemente el más fácil de realizar, es comprobar si en los países ricos se paga más o menos impuestos que en el resto. Para ello solamente necesitamos representar en una gráfica el PIB per Capita frente la presión fiscal. El hecho de emplear el PIB per Capita en lugar de PIB es para que la población de los países no afecte a los resultados. Comparando así la riqueza por habitante y no la total. Utilizando los últimos datos disponibles, en la mayoría de los casos correspondientes a 2018, se obtiene la siguiente gráfica.

En la gráfica anterior se ha incluido la una regresión lineal para ver más claramente la relación entre el PIB y la presión fiscal en el mundo. Relación que indica que la presión fiscal es generalmente más alta en los países con mayor PIB.

Relación entre PIB y presión fiscal en la Unión Europea

Al realizar la comparación a nivel mundial esta puede ser injusta. Ya que se compara países que pueden gozar de riquezas naturales, como petróleo, frente a otras que no disponen de estas. Además de otros factores. Por lo que puede ser una idea repetir la comparativa en un conjunto de economías más homogéneas, como pueden los países de la Unión Europea (incluyendo el Reino Unido). Así la gráfica anterior solamente con los 28 países de la Unión Europea es la siguiente.

En dónde se observa claramente la misma tendencia que a nivel mundial. Confirmado que la tendencia que se ha visto a nivel global.

Otra cosa que se puede ver en esta gráfica son dos países que se salen claramente de la tendencia general en Europa. Estos son los dos países con mayor PIB per Capita de la Eurozona. Irlanda y Luxemburgo con un PIB per Capita de 66.700€ y 96.700€ de PIB respectivamente y una presión fiscal del 23,3% y 41,3%.

¿Es la presión fiscal la causa de la riqueza o al revés?

Una vez vista la relación entre impuestos y riqueza en los resultados anteriores puede surgir una duda: ¿es el mayor PIB lo que causa una mayor presión fiscal o es la presión fiscal la que causa el mayor PIB? Posiblemente la respuesta es que ambos se realimentan, pero no se puede afirmar solamente con los datos empleados.

El Estado lo podemos ver como un "prestador de servicios" para la población y empresas que se financia mediante impuestos. Servicios que van desde los más básicos como puede ser infraestructuras y la seguridad tanto interior como exterior u otro incluidos en el llamado "Estado del Bienestar" como la sanidad, educación y pensiones. Sin olvidar otros importante para mejorar la competitividad del país con son la investigación básica junto a la innovación y desarrollo. Servicios que son demandados por la población a medida que aumenta su riqueza.

Aumentar la calidad y cantidad de servicios prestados por el Estado incrementa las necesidades de financiación. Lo que se traduce en una mayor presión fiscal. Así que la presión fiscal es una decisión de los gobernantes en base a cantidad de los servicios y la calidad de estos que desea. Siendo los impuestos el precio a fijar. Servicios que en una democracia son generalmente demandados por los que escogen a los gobernantes. Con lo que se puede explicar la relación entre impuestos y riqueza observada.

Conclusiones

En esta entrada se ha visto como a nivel mundial existe una clara relación entre la riqueza de los países y la presión fiscal. Observándose que los países más ricos son aquellos con mayor presión fiscal. Aunque no se puede deducir de ello cuál es la causa del y cual es la consecuencia. Lo que parece más probable es que en los países ricos se demanden más servicios, no solo por la población, sino que también por las empresas como puede ser formación en innovación. Servicios que tiene un mayor coste y por lo tanto es necesario financiar con más impuestos.

En análisis realizado no permite comprobar si la afirmación "bajar impuestos para crecer más" es cierta o no. Simplemente se ha podido comprobar una relación clara entre impuestos y riqueza. Entendiendo como riqueza" el PIB per Capita. Para confirmar o refutar la afirmación la próxima semana se hará un análisis de las series temporales macroeconómicas para diferentes países.

Imágenes: Pixabay (Bruno Glätsch)